老师你好，我开出10000的材料票款也收到了这个材料是我们同事出去采购并付的款但是发票还没有回来现在给同事报销这部分材料款怎么做分录呢？谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-03-18 17:42

你好
借；原材料，贷；其他应付款
借；其他应付款，贷；银行存款等科目
借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
借；其他业务成本，贷；原材料

笑笑追问

2020-03-18 17:48

这个已经卖出去了，所以是不得结转成本呢?然后收到发票以后怎么做分录

邹老师解答

2020-03-18 17:52

你好，已经卖出去了，我做了其他业务收入，同时结转了其他业务成本啊
取得发票冲销之前入账的分录，借；其他应付款，贷；原材料
然后根据发票再做购进分录，借；原材料，贷；其他应付款

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