接上图提问，分公司所得税已经被税管员截止到19年12月了那么之前分公司亏损的额度如何实现利润补亏呢今年开始分公司同总公司合并申报那么亏损额度会并到总公司？理论上不太可行啊

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-18 18:12

总分公司合并汇总纳税是税法允许的，补亏通过填报弥补亏损明细表，按合并报表后的亏损额填。如果合并后是盈利的，则无法补亏。
因为一开始就按独立申报操作的，该补亏，需要与税局做好沟通工作。如果税局强制性不允许不亏，那分公司的亏损确实无法弥补了。

晏紫追问

2020-03-19 10:15

老师我印象中，年度汇算时允许补亏的额度是系统自动显示的，灰色栏无法修改
您是说这个如果要补亏的话要跟税管协商好然后走纸质去大厅做汇算清缴吗？
因为我申请合并后登录总公司的报税界面与之前并无任何不同没有新增模块也没有填列分公司亏损的地方

文文老师解答

2020-03-19 10:18

年度汇算时，有张明细表，弥补亏损明细表，是可以填数的
如果是灰色的，无法修改，你这种情况要跟税管协商好，需要走大厅了

晏紫追问

2020-03-19 10:21

谢谢您的耐心指导

文文老师解答

2020-03-19 10:24

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

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