2019年7月发生以下业务：1.销售货物给某企业，取得不含税销售收入100万元，同时取得单独记账的货物包装物押金10万元和包装物租金6.78万元；2.受托加工应税消费品一批，取得加工费3万元，开具普通发票，并代收代缴消费税2万元；3.折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明原销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，采取“买一送一”方式，乙产品不含税每件3600元，所赠送产品的每件不含税价240元；4.采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税价6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；5.将新研制的一批产品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格；6.售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；7.出差人员报销差旅费8300元，取得住宿费专用发票注明销售额2000元，增值税120元；飞机行程单注明票价和燃油附加费合计3815元，火车票合计547.18元，滴滴打车电子普通发票注明销售额518元，税额15.08元，其他费用1284.28元；求：计算该企业2019年7月增值税应纳税额。

时尚的乌龟 追问

2020-03-18 17:07

2019年7月发生以下业务：1.销售货物给某企业，取得不含税销售收入100万元，同时取得单独记账的货物包装物押金10万元和包装物租金6.78万元；2.受托加工应税消费品一批，取得加工费3万元，开具普通发票，并代收代缴消费税2万元；3.折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明原销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，采取“买一送一”方式，乙产品不含税每件3600元，所赠送产品的每件不含税价240元；4.采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税价6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；5.将新研制的一批产品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:07

1销账税额是100*13%+6.78/1.13*13%

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:07

2普通发票进项税额不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:14

3的销项税额是72*13%+270*3840*13%/10000

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:14

4销账税额是7200*100*13%

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:15

5缴纳的销项税20*（1+10%）*13%

时尚的乌龟 追问

2020-03-18 17:16

老师 您这个答案我看不懂

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:16

6缴纳的销账税额是20*2000*13%

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:17

7可以抵扣的进项税额3815/1.09*9%+547.18/1.09*9%+15.08

暖暖老师 解答

2020-03-18 17:49

你哪一步看不懂呢？

时尚的乌龟 追问

2020-03-18 17:51

2 3 4 7
都不是很明白

时尚的乌龟 追问

2020-03-18 17:57

老师请问这样做对吗

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:17

第一个租金是含税的这里

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:20

第2的消费税2不应该记入增值税

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:22

第三个是对的你这个

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:24

第四个你的计算是正确的

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:24

第五个的计算是正确的

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:25

第六个也是正确的了

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:26

后边也是对的，就是前两个有一点错误

时尚的乌龟 追问

2020-03-18 18:30

好的 谢谢老师☺

暖暖老师 解答

2020-03-18 18:45

不客气麻烦给予五星好评