当月采购一批商品，款项已付，商品也已入库，但发票要下月才能送到。这样要怎么做账

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-05-08 10:14

那用银行存款支付采购商品，商品已入库，但发票要下月才能送到
分录是不是：借：预付账款  贷：银行存款；借：库存商品  贷：应付账款——暂估
下月拿到发票：
冲销借：库存商品  贷：应付账款——暂估
     借：库存商品   借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款
这样可以吗

牙牙学语追问

2016-05-08 11:06

如果是红字冲销借贷方科目是不是不用交换啊

邹老师解答

2016-05-08 08:45

借；库存商品贷；应付账款——暂估应付账款

邹老师解答

2016-05-08 10:48

下月拿到发票：
冲销借：应付账款——暂估贷；库存商品
借：库存商品借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款

邹老师解答

2016-05-08 11:23

如果不交换，金额就是负数

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