你好，我们是生产企业，2月份没有开销售发票，无销售收入，还需要做计提固定资产折旧和土地摊销的会计分录吗

Kalen Wu 追问

2020-03-18 16:50

2月份有水电费，折旧费计入了制造费用，但是2月份没有销售收入，那么这个2月份的制造费用还是要结转到生产成本科目去吗，那么生产成本科目要结转到哪里去呢，主要是2月份没有销售收入

微微老师 解答

2020-03-18 17:26

折旧费入管理费用中去。2月份、

Kalen Wu 追问

2020-03-18 21:01

2月份车间的房子以及生产设备的折旧费都计入“管理费用-折旧费”吗？还有车间里耗用的水电费也全部计入“管理费用”科目吗？

微微老师 解答

2020-03-18 21:40

嗯嗯，全部入管理费用。

Kalen Wu 追问

2020-03-19 08:22

why

Kalen Wu 追问

2020-03-19 09:20

为什么

微微老师 解答

2020-03-19 09:43

因为您这个月没有收入，没法结转成本呢。

Kalen Wu 追问

2020-03-19 09:51

我问了其他老师，跟你的答复不一样

Kalen Wu 追问

2020-03-19 10:04

老师！

微微老师 解答

2020-03-19 10:09

生产成本的确是可以有余额。但是制造费用这样结转，系统能结转的过去吗？不会提示错误吗？

Kalen Wu 追问

2020-03-19 10:12

手工结转啊

微微老师 解答

2020-03-19 10:16

嗯嗯，如果是手工结转，那也是可以的。当时我是考虑到系统可能结转不过去的问题。

Kalen Wu 追问

2020-03-19 10:21

我就做到这一步，把制造费用科目余额结转为0，不需要做结转【产品入库】和【结转销售成本】的会计分录，下一步就做结转本期损益了吗，

微微老师 解答

2020-03-19 10:25

嗯嗯，是的。下一步结转本期损益。