请问 在同一个城市的独立核算的总分支机构，只有所得税汇总到总公司申报，其他还是独立各自报，这种情况，需要标编制合并报表吗？

晏紫 追问

2020-03-18 16:15

只有所得税合并 其他还是独立核算  而且不是跨地区汇总申报 不填所得税汇总申报表，只是在原总公司所得税申报界面加上分公司的数据 
这种情况下 是要在原来独立的报表上 加做一个合并报表吗？

晏紫 追问

2020-03-18 16:18

总公司申报所得税界面跟合并前一模一样 并没有分之机构填报栏 只是在原总公司的数字上加上分公司的数字一起报

文文老师 解答

2020-03-18 16:18

是的，加做一个合并报表，用于申报所得税。

晏紫 追问

2020-03-18 16:26

合并报表好麻烦。。。。。已经忘记怎么做了。。。我们是小规模  
所以按季做吗？

文文老师 解答

2020-03-18 16:29

按简单的来，二者直接相加就可以了

晏紫 追问

2020-03-18 16:34

还有个问题想要请教老师，分支机构前几年有亏损 我前天刚去税务申请汇总申报 也没让我提交材料 就是分支机构税管员把分支机构企业所得税税种截止到19年末
问题一 分支机构19年汇算清缴还没做 是否可以在下月做 
问题二  下月报一季度税时 总分开始合并申报所得税 那么去年分支机构亏损的部分在明年汇算清缴的时候 可以利润补亏吗？我看到税管员直接把分公司企业所得税截止到2019年12月

文文老师 解答

2020-03-18 16:36

一、分支机构19年汇算清缴 可以在下月做 
二、可以弥补亏损。但最好与专管员求证下。