福利费直接计入管理费用-福利费，没有从应付职工薪酬-福利费过渡，请问汇算清缴里的需要填写对应的数据吗？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 13:50

都是去年的账了，我也改不了，所以我才问汇算清缴需不需填写的，按管理费用-福利费的金额？因为都是已经发放了

晓宇老师 解答

2020-03-18 13:53

同学，是需要按照管理费用-福利费的金额填写的，不需要改账，您将数据填入表格中即可。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 13:55

老师，职工教育经费和职工培训费用是什么区别？比较会计学堂的费用，汇算清缴我应该填写哪个？

晓宇老师 解答

2020-03-18 13:58

您好，职工教育经费是按比例提取的，职工培训费是公司相关人员实际参与到培训企业支付的费用。如果您企业都涉及就分别填写。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 14:00

公司没有提取经费，都是直接花的费用，比如会计学堂，是不是就是填写培训费用那栏？

晓宇老师 解答

2020-03-18 14:03

是的，您需要填写培训费用那栏。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 14:18

可是填写了培训费用就没有以后年度结转了

晓宇老师 解答

2020-03-18 14:41

培训费超支,是可结转以后年度扣除的。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 14:44

表格是不让的

晓宇老师 解答

2020-03-18 15:02

您这项是全额扣除的项目，不涉及以后年度结转啊，只有按比例的需要涉及。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 15:08

那我税率写8%吗？ 如果发生额10，限额是8，这多余的2，还怎么扣？

晓宇老师 解答

2020-03-18 15:20

是的，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。多余的2在明年继续抵扣。