老师我看不懂代理记账老师的科目汇总表，比如资产科目余额=上月期末借方余额+本月借方发生额-本月贷方发生额，但是余额是负数了，是这样?

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-18 13:16

但是金额成负数就不对了吧库存现金？

立红老师 解答

2020-03-18 13:17

你好，库存现金应不能是负数，这个表中是发生额，您看下期初余额是多少

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-18 13:30

比如上个月公司刚成立，刚建立时候科目汇总表库存现金借方发生额5万，贷方发生额是4万期末余额就是1万，那么第二个月科目汇总表中库存现金借方么有发生额，贷方发生12000 那这样就是期末1万加上这个月借方发生额没有减去贷方发生额=这个月期末余额 是不是这样算呢

立红老师 解答

2020-03-18 13:33

你好，是这样算的，如果是第二个月借方没有发生额，那么会出负数余额，是不对的

( ｡ớ ₃ờ)ھ 追问

2020-03-18 13:37

对呀，所以我都看不懂她做的手工账

立红老师 解答

2020-03-18 13:44

你好，您看下账本上库存现金余额是负数的，如果是负数，应是不对的