老师，水利工程公司给我们开的劳务费专票，进项能抵扣吗

静待花开 追问

2020-03-18 11:43

进项税额能全额抵吗？

文文老师 解答

2020-03-18 11:47

可以，进项税额能全额抵

静待花开 追问

2020-03-18 13:38

餐费的专票能抵吗老师

文文老师 解答

2020-03-18 14:30

餐费的专票不能抵

静待花开 追问

2020-03-18 14:50

如果抵了怎么办老师

文文老师 解答

2020-03-18 14:50

做进项税额转出处理

静待花开 追问

2020-03-18 15:12

这次企业所得税汇算清缴是不是要把去年的抵完的转出来？比如餐费是100,税金是2.91，我做账的时候借：管理费用招待费97.09
        应交税金-应交增值税进项2.91
贷：现金  100
如果转出的话
借：管理费用2.91
贷： 应交税金-应交增值税进项2.91
是这样吗老师？
我以前的账不能动了吧老师，只能现在转出，那我所得税汇算清缴是不是得要转出来，这样的话和去年的企业所得税就不相符了没事吧

文文老师 解答

2020-03-18 15:14

可以这样处理，汇算不要转了，账也不要动了。做为2020年的损益。

静待花开 追问

2020-03-18 16:20

老师，像19年汇算清缴的时候，那个职工教育经费，招待费按照扣除比例算出的结果来报所得税年报，那账上应该怎么做？这样一调整，账上和报表上数据就不一样了啊

文文老师 解答

2020-03-18 16:23

账上不需要做修改了。看企业所得税，多退少补
如果是补税 
借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款
借：未分配利润  贷：应交税费-企业所得税