老师，我们2019年10月份生成一般纳税人。在9月时候给甲方3个点的发票全部开完了，今年决算完了，发票可能是开多了，这个退税我是在汇算清缴完了退还是说这个时间无所谓？

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 12:03

我发票已经按三个点开完了。我现在问我发票开多了，要退税。是在汇算清缴前退税还是清缴后退税？

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 12:04

如果在汇算清缴前开红字发票。我的账怎么做？

钟存老师 解答

2020-03-18 12:06

先算清楚，一般纳税人之前的工程量是多少，应该开多少发票，多余的冲红
冲收入和增值税；
然后按照四季度一般纳税人确认多少收入，按照9%税率确定税额；

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 12:39

那账务处理怎么做？

钟存老师 解答

2020-03-18 13:11

需要看你之前开票是怎么做的

钟存老师 解答

2020-03-18 13:12

有没有全额确认收入

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 13:12

确认收入了

钟存老师 解答

2020-03-18 14:14

你收入确认没？开票以后？

钟存老师 解答

2020-03-18 14:14

最好在汇算之前冲红，退税

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 14:14

确认了。

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 14:15

那我退税了怎么做账？汇算清缴时候怎么做账？可以说一下分录么？

钟存老师 解答

2020-03-18 18:04

年你的给的数据不完整，你确认了多少收入，按照权责发生制，19年实际应该确认多少，3%的应该确认多少，9%的确认多少
然后和你目前的账务做对比，不一样的调整回来就行

努力学习的人儿 追问

2020-03-18 18:06

我全部开的3%不存在百分之九，怎么调整？怎么写分录。

钟存老师 解答

2020-03-18 18:08

问你正确的情况下，19年实际应该确认多少，3%的应该确认多少，9%的确认多少