去年已经认证的专票没有抵扣，但是加计扣除10%的部分都没有做账，今年怎么做凭证？

夏天的秋天 追问

2020-03-18 10:26

不涉及以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2020-03-18 10:31

你在去年申报了吗？如果是的话，借应交税费-增值税加计扣除贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整贷利润分配。

夏天的秋天 追问

2020-03-18 10:33

去年这部分进项税和加计抵扣可以说都留抵了，没有实际抵扣

郭老师 解答

2020-03-18 10:45

没有实际抵扣，不用做抵扣的分录上面分录就行。