请问固定资产折旧已满后，做清理，需要附上什么原始凭证，会计分录怎么做？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 11:34

是报废，没有说所得，也是要通个固定资产清理科目吗？

马老师 解答

2020-03-18 11:35

是的  不管是处置还是报废都要转入到固定资产清理

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 11:37

损失的净残值计入到营业外支出，对吗？ 需要设二级科目？ 营业外支出和营业外收入一直都是一级的

马老师 解答

2020-03-18 11:39

也不是净残值 是你固定资产清理科目在借方最后转入到贷方的金额  需要设置 二级科目的

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 11:41

如果设置了二级科目，之前的所以凭证都会改成第一个二级科目了。这个问题怎么办？

马老师 解答

2020-03-18 11:44

那你们就不要设置了 毕竟这个是偶尔一次的  一般这些耳机科目都是系统自己就本身有的

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-18 11:47

老师请问如果设二级是那个明细呢？

马老师 解答

2020-03-18 11:54

这个你在没有其他办法 只能是新建一个二级可以是以前支出归集  就把以前的全部放到这个里面 
然后在就新建新的二级 把这次发生的计到新的2级科目里