老师你好，请问公司承担员工个税，我如何算申报的那个工资金额？

aliy 追问

2020-03-18 10:07

老师我不太理解，那我的个税怎么算呢？

meizi老师 解答

2020-03-18 10:09

你好  你就按你应发工资来计算   。现在工资个税都是每月工资预扣预缴，采用全年累计预扣预缴方式。

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额  或者 你承担个税 的金额直接计入营业外支出来核算

aliy 追问

2020-03-18 10:14

营业外支出太大了会不会被税局觉得异常，一年大概20万的个税~

aliy 追问

2020-03-18 10:17

老师，我没有理解你说的按应发工资来核算

meizi老师 解答

2020-03-18 10:17

你好    如果你营业外支出计入了之后 会涉及汇算调整的。 你汇算调整是会涉及缴纳企业所得税。  或者你就跟员工说 。把这部分个税 计入工资里面 据实做工资计提和发放 。都是在员工工资扣除个税 。这样就不会涉及很多税费

aliy 追问

2020-03-18 10:19

就是说工资表上体现扣除个税，那这部分个税才用单独报销的意思吗

meizi老师 解答

2020-03-18 10:22

你好  嗯 是的   最好不要单独直接去做营业外支出 。这个是必须要调整处理d.e  你把个数计入工资 缴纳个税    工资据实扣除 。 个税工资扣除 这样实际员工也没产生缴纳个税

aliy 追问

2020-03-18 10:28

我之前是用没有扣社保公积金之前的应发工资先去个税扣缴平台套了一下当时的个税数据，然后再把这个个税+应发工资再重新申报的，这样是不是错的？

meizi老师 解答

2020-03-18 10:30

你好    不对 ； 因为你当时产生的个税金额  是按当时的应发工资来的 。 而你到时要把个税金额加在工资里面去 计算个税  就会增加应发工资金额的  你看下能不能用税后工资来反推税前工资  这样来计算申报金额是多少。

aliy 追问

2020-03-18 10:31

那我以前的要怎么调整

meizi老师 解答

2020-03-18 10:32

你好 去修改你之前的申报表 。  你申报要按你工资表的金额来申报。 别申报错误了

aliy 追问

2020-03-18 10:51

好的谢谢老师，我看看怎么处理，个人汇算清缴的时候可以调整吧？

meizi老师 解答

2020-03-18 10:52

你好 是的额次年3月开始可以汇算多退少补的