我是商贸的一般纳税人，去年少记一笔收入15000元，销项税1950元，成本12000元。如何做分

阿文 追问

2020-03-18 09:46

企业会计准则，税还没申报

阿文 追问

2020-03-18 09:48

小企业会计准则和企业会计准则处理不同

郭老师 解答

2020-03-18 09:50

企业会计准则用以前年度损益调整，
借应收账款15000贷以前年度损益调整应交税费，借以前年度损益调整12000贷库存商品，然后把以前年度损益调整结转到利润分配。
汇算清交成本，如果有发票可以抵扣所得税收入，需要交所得税。

阿文 追问

2020-03-18 09:58

这些是没有发票的，销售个人的，申报增值税是否在2月申报时增加吗？

郭老师 解答

2020-03-18 10:02

可以的，那你不需要做上面的分录，正常做就行。

阿文 追问

2020-03-18 10:38

商品用于赠送和活动的，视同销售要如何申报增值？

郭老师 解答

2020-03-18 10:42

不开发票的在未开具发票，里面申报税率，还是你正常的税率。