老师，同一控制下企业转让各自账面是这样处理吗？那甲的长投要和B对账怎么核对？是否没办法对？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-03-18 08:52

一、甲的投资是：
借：长期投资——长期股权投资（B公司）910000
贷：银行存款910000
各自做各自的账，不存在核对，分红产生收益。三家公司属于不同的企业法人。

一抹阳光追问

2020-03-18 08:56

甲公司长投书上不是说按照子公司在母公司中的净资产比例入长投的成本吗？怎么会是91万？另外A,B公司我的账面处理对吗？

江老师解答

2020-03-18 09:08

我看了你的全部分录，甲公司的账务处理是对的，至于A、B，这个是需要看以前的账务处理。才能谈现在的账务处理。在为当时A投资85万元，只占有B公司51万元的股本，有34万元形成资本公积，至于B公司是如何处理的，这样就决定B公司的账务处理，以及收购款项是甲方直接打给了A，还是B，同样账务处理是不同的。

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