老师这题咋做?不会啊?求讲解和过程
笑言
于2020-03-17 19:30 发布 475次浏览
- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-03-17 19:34
你好,应交增值税=销项税额—(进项税额—不得抵扣进项税额)=116万/1.16*16%—(6.8万—6.8万*50/(50+116/1.16))=11.47万
用于免税药品的进项6.8万*50/(50+116/1.16)是不得抵扣的
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5月3日购入
借,交易性金融资产480
应交税费~增值税进项0.6
投资收益10
贷,银行存款490.6
借,公允价值变动损益30
贷,交易性金融资产30
8.10宣告发放股利
借,应收股利12
贷,投资收益12
借,银行存款12
贷,应收股利12
借,交易性金融资产42
贷,公允价值变动损益42
投资收益影响=-10+12=2
2022-04-14 23:57:53
你好同学:
同学发一下具体的题目或描述,老师这边给同学列一下过程。
2022-04-02 20:14:30
同学,你好!
图一:
收回转销的应收账款
借:应收账款1
贷:坏账准备1
同时
借:银行存款1
贷:应收账款1
月末应收账款余额=130>预计未来现金流量现值118,表明应收账款有减值迹象。
应收账款按照账面余额与预计未来现金流量现值孰低计量。故应计提坏账=130-118-(1+1)=10
2022-03-31 19:39:19
1借应收票据113
贷主营业务收入100
应交税费应交增值税销项税13
2022-03-17 08:48:00
你好,票据到期金额=10000*(1%2B8%/12*3)
实际取得的贴现款项=10000*(1%2B8%/12*3)*(1—0.9%)
2022-03-15 19:47:17
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