公司目前处于建设期，所有费用的发生都放在啦在建工程，应付职工薪酬薪酬期末也为0，利润表也是空表，请问这种情况企业所得税汇算清缴的时候需要填“职工薪酬纳税调整明细表”吗？

亢 追问

2020-03-17 15:29

职工薪酬这一块确认有发生，所以蛮纠结的，你确定不填？

小云老师 解答

2020-03-17 15:31

你开始又说的0，现在又说有发生，有发生当然要填啊，我是说没有数据才不填

亢 追问

2020-03-17 15:32

期末是没有数据，但是有发生额

小云老师 解答

2020-03-17 15:32

要填，汇算清缴所有的项目都不是只看期末，有发生额就要填的

亢 追问

2020-03-17 15:33

所以即使利润表是空表也是需要填职工薪酬纳税调整明细表的？

小云老师 解答

2020-03-17 15:33

是的，只要有发生职工薪酬就要填

亢 追问

2020-03-17 15:34

固定资产折旧全部都是计入在建工程的，那这个固定资产折旧推销明细表需要填报吗？

小云老师 解答

2020-03-17 15:37

也是一样有数据都要填报

亢 追问

2020-03-17 15:39

18年企业所得税汇算清缴的时候这些表都没有填，有什么影响不？怎么办呢？

小云老师 解答

2020-03-17 15:47

如果你专管员没找你就算了，这个不影响你实际交的税

亢 追问

2020-03-17 15:48

是啊，建设期什么税不需要交的

亢 追问

2020-03-17 15:48

想问像这种情况，今年汇算清缴的表那些是必须填写的呢？

小云老师 解答

2020-03-17 15:50

只要你有数据的就填

亢 追问

2020-03-17 15:50

这里说的数据是发生额吧？不是期末余额

小云老师 解答

2020-03-17 15:51

是的，发生额，因为如果只看余额那很多都有可能没余额

亢 追问

2020-03-17 15:54

还有个问题就是，我做账的时候做了贷方应交税费—应交增值税销项税额，但是不用开票，这种情况也是可以的嘛？

小云老师 解答

2020-03-17 16:02

可以，未开票收入嘛

亢 追问

2020-03-17 16:02

这个增值税纳税申报表上有这个项目吗？

小云老师 解答

2020-03-17 16:04

加在不含税销售额栏即可，同学，平台原则上一问一答的，如果还有其他问题麻烦另开一个提问了，谢谢