老师，企业17年的增值税收入和企业所得税收入不一致，差12万多，要怎么处理？我要从哪方面找原因呢

张金爽 追问

2020-03-17 14:43

17年开了一张费用发票，分录是：借预付账款139230，贷销售费用131349.06，贷应交税金销项税额7880.94，

张金爽 追问

2020-03-17 14:43

这样看就是增值税收入和所得税收入差131349.06元

张金爽 追问

2020-03-17 14:45

但是，所得税报表上主营业务收入加上营业外收入的和与增值税收入差128722

meizi老师 解答

2020-03-17 14:45

借预付账款139230，贷销售费用131349.06，贷应交税金销项税额7880.94，  这个是什么业务   开的费用发票 你应该是收入 怎么是做的费用贷方    不对。

张金爽 追问

2020-03-17 14:46

促销服务费，我们给厂家开的促销服务费，抵减货款的

meizi老师 解答

2020-03-17 14:49

你好   这个应该是让厂家给你们开红字发票来红冲的。  如果你们开票出去的话 就要做收入的。

张金爽 追问

2020-03-17 14:51

嗯嗯，17年的，也不能开红字发票了，税局查出来的，要补税，这得补多少啊？

meizi老师 解答

2020-03-17 14:54

你好     就要按你们实际的情况你做收入 然后补增值税 之前的税率是多少 就用不含税来*税率  计算增值税。    同时按日来计算滞纳金

张金爽 追问

2020-03-17 14:56

这笔增值税已经交了，

meizi老师 解答

2020-03-17 14:58

你好 已经缴纳了 就行了。 那税局还说让你们补税是补什么 。 是缴纳了增值税 你们没做收入产生的企业所得税和印花税没有加纳吗

张金爽 追问

2020-03-17 14:59

没做收入产生的所得税

meizi老师 解答

2020-03-17 15:01

你好 那你就补做收入  然后 借应收账款贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税   借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款        把以前年度损益调整到未分配利润去

张金爽 追问

2020-03-17 15:02

所得税要补多少啊？

meizi老师 解答

2020-03-17 15:05

你好 所得税 按你少做的收入来计算应纳税所得额*25%  看你们是否满足小微企业。 满足小微的话 按5%或者10%