老师，我是成本核算会计，我去年十二月发现八月的在制品期末余额算错了，导致我八月份的成本完工报表和费用报表多算了几万块钱的在制品消耗量，但我十二月告诉领导的时候，他的年度报表已经做好，没办法改动，我问另一个比较厉害的同事，她也说改不了，说我八月的报表早就上报了，所以我就一直没改。这个不管它的话会不会影响缴税或者别的什么呢，会违法吗

单身的酸奶 追问

2020-03-17 10:58

我们是有一个报表，用上月末和本月末的在制品相减，得出消耗量，然后出一个完工入库的凭证，借生产成本，贷制造费材料，之后做第二张表，把第一张表里算出来的总成本分摊到各个产品中去，得出每个产品的成本，这个成本就会作为销售成本

bamboo老师 解答

2020-03-17 10:59

那您就是产品成本少计入了几万块？

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:02

我那个月的期末在制品少算了三万，所以那个月成本多消耗了三万，但下个月起初也同时少了三万，所以那个月成本就少消耗了三万，我觉得应该是抵消了，但问题是其他的报表需要用这个表的数据，等于是从出错的那个月开始，其他的报表就开始连环出错

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:02

那错误跟更正有没有跨年度？

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:03

您错误跟抵消的有没有跨年度

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:12

没有跨年度，但是他只在一张报表上抵消了，其他相关联的报表都被打乱了，而且我们公司的几个分厂之间还有内配，也被打乱了，不知道怎么改

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:13

那您把多计入的红字冲回 然后对应的其他报表不动 应该可以在后期按调整后的金额正确分摊下期啊

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:14

主要是我发现这个问题的时候，我们领导已经把年度报表做好了，改不了，而且距离现在也已经半年多了

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:16

如果冲销重做的话，那其他内配的分厂也要重做

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:17

所以现在很迷茫，差额有三万块，我想不管它了，但又怕影响缴税什么的违法

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:17

但这个工作量实在太大了，我领导也不知道该怎么做

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:20

如果少计入产品成本 增加了利润的话是影响到企业所得税 不过一般税务不会查这么细
工作量实在太大的话 不管也可以 万一调整后后期又不正确呢？不是越改越烦？或者听领导的 看领导最终怎么决定

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:26

我之前年底跟领导说过这个问题，不过我把发生的月份说成了十二月份，他当时烦的不行，说不知道怎么办，后来一看十二月的月报发现并没有问题，当时松了口气。结果发现是日期搞错了，错误是发生在八月，我就去问之前带我入门的那个同事，她说领导的年报都做好了，改不了了。之后就一直拖到现在，但是我每天都过得很害怕，不知道这三万块的差错会不会把各个分厂的账都弄乱了，会不会有偷税漏税害我坐牢什么的

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:26

我之前年底跟领导说过这个问题，不过我把发生的月份说成了十二月份，他当时烦的不行，说不知道怎么办，后来一看十二月的月报发现并没有问题，当时松了口气。结果发现是日期搞错了，错误是发生在八月，我就去问之前带我入门的那个同事，她说领导的年报都做好了，改不了了。之后就一直拖到现在，但是我每天都过得很害怕，不知道这三万块的差错会不会把各个分厂的账都弄乱了，会不会有偷税漏税害我坐牢什么的

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:28

这个不会的 最终您把3万分摊出去就好了 最终不会影响总的成本  只是交税时间早晚而已 而且税务一般不会发现的 您放心好了  哪有几万块钱就坐牢的 而且3万的利润 也不影响多少税额啊

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:29

那会罚款或者吊销执照什么的吗

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:31

哪里有这么严重啊 这点又不是原则性错误 金额这么小 不会的 别纠结了

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:32

我明白了，谢谢您！

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:36

不客气哈 欢迎有疑问继续提问
坐牢 吊销营业执照 罚款什么的都是税款涉及到几十万或者上百万的 性质比较恶劣的哪些 您这只是一点点成本 没事的

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:38

好的，谢谢老师！嗯。。但是我刚刚问的其实是会不会吊销我的从业资格或者罚我的款啊

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:41

不会的 现在都不考会计从业资格证了  罚款的话这点税不会的  刚从事会计工作么 那要让您对外报税可怎么办啊

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:43

对.。我去年六月底才开始会计工作，隔三差五就要犯错。。太马虎了

单身的酸奶 追问

2020-03-17 11:43

所以那几万块钱就算不管它也没事对吧

bamboo老师 解答

2020-03-17 11:43

会计工作一定要细心 检查了再检查 不然有时候一分钱都能找死个人