财务人员造成的公司税款和罚款，由财务人员自己承担，账务上应该怎么处理

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 10:52

直接单独交的，没有从工资走

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 10:53

工资册里没有做这个财务

汪晨老师 解答

2020-03-17 10:54

你好，那走其他应收款

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 10:56

请问有完整的分录吗，交税和罚款的，然后怎么冲其他应收

汪晨老师 解答

2020-03-17 11:00

计提   借  其他应收款   贷 应交税费-未交增值税       借  其他应收款    贷  营业外支出
缴纳   借   应交税费-未交增值税   营业外支出   贷  银行存款
收回   借  银行存款   贷  其他应收款

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 11:04

公司是小规模，计提在做收入的时候不是就计提了吗

汪晨老师 解答

2020-03-17 11:05

你已经计提过，就不需要再计提

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 11:13

那不是其他应收就冲不完吗

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 11:14

老师，能不能发一个计提后的完整分录

汪晨老师 解答

2020-03-17 11:16

你好，以前计提的，现在做缴纳分录，缴纳的税款公司承担，罚款员工承担

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 11:17

税款和罚款都是员工承担的，这个怎么做

汪晨老师 解答

2020-03-17 11:17

那你要冲掉原来的分录重新计提

大娃娃team 。蓝眼泪 追问

2020-03-17 11:20

小规模是一个季度才核算增值税，是由很多笔组成的，如果重新计提是不是不对呀，原本计提的时候是借方收钱，贷方主营业务收入，贷增值税，如果我重新计提，那不是公司的收款就不对了吗

汪晨老师 解答

2020-03-17 11:22

那没办法，硬要员工承担就是要冲掉的。