一次性加速折旧汇算后分录怎么做？？如果汇算有退税分录怎么做？

朴老师 解答

2020-03-17 09:32

年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整 
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.

超帅的奇迹 追问

2020-03-17 09:32

不用做分录是吗？那如果汇算加速折旧我看是需要做递延所得税负债的？？还有老师，我汇算税务有退税怎么做分录？？？？？

朴老师 解答

2020-03-17 09:36

汇算退税的分录上面给你了哦

超帅的奇迹 追问

2020-03-17 10:15

加速折旧我听课说是调减做递延所得税负债，，后面调增再做增加？？？

超帅的奇迹 追问

2020-03-17 10:16

老师意思不要在汇算做，，在季度申报抵费用。如果在汇算就要做这个分录，是吗？？？不知道理解对不对

朴老师 解答

2020-03-17 10:18

是的，就是这一个意思的