去年的开办费未入账，今年账务怎么处理？

粉色小绵羊 追问

2020-03-17 09:28

老师，我们公司是去年11月份成立的，11，12，1月都是筹建期，11月和12月的费用发票没有报销，12月的工资，社保，公积金未计提，请问这些都按照你说的那样处理么？

邹老师 解答

2020-03-17 09:29

你好，涉及损益科目的通过以前年度损益调整科目核算就是了

粉色小绵羊 追问

2020-03-17 09:32

那这样做了，对2019年和20220年的汇算清缴有什么影响么？就是我在报税的时候需要注意什么

邹老师 解答

2020-03-17 09:39

你好，汇算清缴的时候需要考虑以前年度损益调整事项对当年汇算清缴的影响

粉色小绵羊 追问

2020-03-17 09:50

老师，请问汇算清缴的时候怎么做？能说具体点么

邹老师 解答

2020-03-17 09:51

你好，比如之前账面费用是100，后面汇算清缴之前发生的调整分录调增了费用50，那汇算清缴的时候，费用就按150填写

粉色小绵羊 追问

2020-03-17 10:32

老师，11，12月的未报销发票有火车票，现在火车票可以抵扣进项，我想问一下，假如我把这火车票做到今年账上的话，
借：以前年度损益调整——管理费用——开办费
        应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应付款
那这个进项税对今年的账务有什么影响

邹老师 解答

2020-03-17 10:35

你好，会导致今年的进项税额增加

粉色小绵羊 追问

2020-03-17 10:51

那老师，把调整到以前年度损益之后，是不是还需要将以前年度损益科目转入未分配利润科目当中就是
借 利润分配——未分配利润
贷 以前年度损益调整

邹老师 解答

2020-03-17 10:53

你好，是的，是这样处理的

粉色小绵羊 追问

2020-03-17 14:30

老师，我这样做使今年的进项税额增加，这样做合法吗？还是得把这笔进项税额转出？

邹老师 解答

2020-03-17 14:39

你好，之前少做了进项税额，今年补做进项税额，就会导致今年进项税额增加，这个是合理 的
不需要转出的