老师，二月份没有开出销售发票，那产生的折旧和已计提的工人工资如何做会计科目？

王爱玲 追问

2020-03-17 08:59

我的意思是说，因为没有消售，生产成本如何结转到主营业务成本？

玲老师 解答

2020-03-17 09:05

没有销售不结转主营业务成本

王爱玲 追问

2020-03-17 09:10

那这二项的成本结转到哪呢？如何做会计分录呢

玲老师 解答

2020-03-17 09:22

哪个部门的记哪个部门的成本费用科目，问题没有明确说明是哪里用的不写不出来准确 科目的分录

王爱玲 追问

2020-03-17 09:33

老师，二月份因疫情没有销售，但有折旧和工人的基本工资支出，所以肯定是亏损的，
在计提时，借 制造费用--折旧  贷  累计折旧；
结转生产成本时
借 生产成本--制造费用  贷  制造费用--折旧
借 生产成本--直接人工  贷  应付薪酬--工资
那么，如何将这二项的成本结转到本年利润科目贷方上去呢

玲老师 解答

2020-03-17 09:39

如果没有完工入库，就在生产成本这个科目挂着，不用结转

玲老师 解答

2020-03-17 09:39

制造费用期末结转到借生产成本贷制造费用，

王爱玲 追问

2020-03-17 09:47

好的，那就挂着吧，等以后开票在转进去

玲老师 解答

2020-03-17 10:00

等生产完工结转到库存商品