货物运输费收派服务费，怎么记科目

坚持就是胜利 追问

2020-03-17 08:28

加工自造行业，货物运输

文静老师 解答

2020-03-17 08:35

哦，这部分和存货有关，如果和采购有关和委外加工有关计入到存货的成本中，如果和销售有关，计入到销售费用(你方负担)，如果是垫付则计入到应收账款。要结合具体业务判断

坚持就是胜利 追问

2020-03-17 08:37

有进项发票，可以抵扣吧

文静老师 解答

2020-03-17 08:37

可以的，如果是一般纳税人

坚持就是胜利 追问

2020-03-17 08:38

这张发票开了2324，但是我司实际支付1929这个之间的差额要怎么处理

坚持就是胜利 追问

2020-03-17 08:39

小微企业

文静老师 解答

2020-03-17 08:39

发票信息是什么情况？金额和税额分别是多少？

坚持就是胜利 追问

2020-03-17 08:40

金额是1514.15，税额90.85实际支付金额1929

文静老师 解答

2020-03-17 08:51

你之前说的是2324。这个2324具体是什么情况？建议你按票面税额抵扣后，再做进项税额转出处理

坚持就是胜利 追问

2020-03-17 08:55

刚才看一张发票了，金额2192.45税额是131.55

文静老师 解答

2020-03-17 09:08

好的，具体要搞清楚为什么多开？1开错？退回重开，对方作废或者冲红。再开一张正确发票。2.本次多开下次少开。可以先按131.55抵扣，再对实际付款和前面差额的税额部分做进项税额转出。3.本次少付，以后不用支付。合同约定是2324，卖家让利，则可以把差额部分计入应付账款，再转入营业外收入。具体要搞清楚为什么多开