老师，我们是建筑安装，包工包料，税局要求材料按照销售材料开具发票出去，那采购时先用于项目上，收款才会开具发票出去，采购时给可以计入工程施工，而不是销售成本呢

紫色雨星 追问

2020-03-17 10:36

这种的话库存怕到时候会乱，因为已经用于项目了，而且好多开出去的材料和采购的对应不起来怎么办呢，有些购买材料用于项目，对方又没要求开具这种材料，导致购买用于项目的材料和开具出去的材料对应不起来

小叶老师 解答

2020-03-17 10:39

但进销存企业必须要做，没做的话查账就很麻烦，最好跟对方签施工合同，开具建筑业的发票

紫色雨星 追问

2020-03-17 10:45

进销存都没人做，公司没库管，施工合同怎样签订呢，我们是消防安装工程，怕是不行呢

紫色雨星 追问

2020-03-17 10:49

如果我们没分开签订合同，就是所有都按照13%的税率

小叶老师 解答

2020-03-17 11:05

消防安装工程实际上就应该适用建筑服务，怎么放在销售材料了

紫色雨星 追问

2020-03-17 11:17

因为消防安装工程包工包料，材料占比大，所以税局按照主营业务税率从高计征，

紫色雨星 追问

2020-03-17 11:18

老师，我们给可以重新签订一个销售材料合同，留一部分材料和安装的并道一起，这种剩下的合同材料占比少就可以开工程服务发票了

小叶老师 解答

2020-03-17 11:44

你把主要的材料能区分的按销售处理，一些零散的材料跟安装适用建筑服务

紫色雨星 追问

2020-03-17 11:51

那如果主要材料包含了一些在合同里，占比在50%以下给可以按照工程服务开具发票呢

小叶老师 解答

2020-03-17 12:11

只要工程服务占比超过50%没问题

紫色雨星 追问

2020-03-17 12:28

但是销售合同，现在已经采购材料用于项目上了，录入进销存，怕以销售又和购买的不一样，库存都乱了

小叶老师 解答

2020-03-17 12:31

你走销售合同的，要确保存货的管理得当才行，不能乱结转

紫色雨星 追问

2020-03-17 13:33

哎，存货早就用到项目上了，只能购入时录入软件，公司都没库管

小叶老师 解答

2020-03-17 13:39

这块还是要后续规范起来，如果有销售材料的话，或者问下税务局，你说这么零散的东西我怎么开？

紫色雨星 追问

2020-03-17 16:15

老师，那如果合同材料占比小，主要是安装，合同不写明材料费多少，安装多少，可以吗

小叶老师 解答

2020-03-17 16:17

如果是类似这种直接可以开建筑服务了

紫色雨星 追问

2020-03-17 16:56

但这种项目是挂靠方的，他们又开具好多材料费来拿钱，又是用于项目上，就会造成好多材料用于项目上，材料占比大了

小叶老师 解答

2020-03-17 17:06

你们是被挂靠方是么，那要在源头上去避免，你先问税务局的认定方式，怎么才算建筑服务，怎么才算销售材料，然后再考虑哪种方式可行

紫色雨星 追问

2020-03-17 17:46

应该就是提供服务工程服务占比大的就是工程服务了，关键不方便和税局说是挂靠

小叶老师 解答

2020-03-17 17:50

没让你说挂靠呀，只要问什么情况才适合开建筑服务