老师，假设我公司销售收入1万元，如果当年的业务招待费为30元。1万x千分五=50元，那么我这业务招待费30元全部可以税前扣除吗？

江南美 追问

2020-03-16 22:09

只能抵扣18元。

文老师 解答

2020-03-16 22:11

您好，是的，是这样的

江南美 追问

2020-03-16 22:11

那这18元在做分录时就把他分开？

文老师 解答

2020-03-16 22:16

不需要，您账上做30，汇算清缴的时候纳税调整12

江南美 追问

2020-03-16 22:19

就是说全年业务招待费汇总，到第二年5月份再来清算？

江南美 追问

2020-03-16 22:21

是减12还增12？

文老师 解答

2020-03-17 11:25

是纳税调增，增加应纳税所得额，是到次年5月31日之前