公司每个月都要先计提应交税费，下个月税务局才扣上个月的税费。 请问老师，这个计提要如何做分录呢？

ʚ🤯ɞ相儿🇨🇳 追问

2020-03-16 17:40

不是这个，是销项税，未交税费，印花税等等

钟存老师 解答

2020-03-16 17:47

销项税是确认收入时候计提的
借应收账款贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
未交增值税是结转的
借：销项税 进项税转出  贷税额减免，进项税   贷未交增值税（倒挤的）
印花税是按照合同梳理的，借税金及附加  贷应交税费应交印花税  （一般按照发生额计提的才这么做）