我司上年有一笔货物是先收货，2020年1月份才收到供应商开来的发票，我司已销售给客户并开票，当时结转成本是是估价入库并结转成本，收到发票后才发现少结转货物成本1万，那我现在汇算清缴时怎么调整？账务分录该怎么做？

懦弱的芝麻 追问

2020-03-16 17:54

需不需要红冲上年度暂估价？然后做正确分录？

郭老师 解答

2020-03-16 17:54

可以的
也可以只做差额

懦弱的芝麻 追问

2020-03-16 17:58

因为上年暂估入库跟结转成本价是跟现在收到发票的金额有出入，少估了1万，库存金额，利润分配也会有影响，那我2020年财务报表年初数怎么办？

郭老师 解答

2020-03-16 17:59

不建议修改20年的数据
如果你是软件得找你的售后修改
你税务局那边的还得修改

懦弱的芝麻 追问

2020-03-16 18:03

那么最简单的方法就是您上述那样在1月份做分录就行了吗？2020年的期初数不用管了，然后汇算清缴时做调减1万就行了？

懦弱的芝麻 追问

2020-03-16 18:03

那么最简单的方法就是您上述那样在1月份做这笔分录就行了吗？2020年的期初数不用管了，然后汇算清缴时做调减1万就行了？

郭老师 解答

2020-03-16 18:06

是的
可以这么做的

懦弱的芝麻 追问

2020-03-16 18:21

因为涉及到库存商品期末金额，如果要先冲红，再做正确的分录，那以前年度损益调整怎么做呢？

郭老师 解答

2020-03-16 18:26

借应付帐款贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整
这个是红冲
按发票的做上面相反分录