朋友有三个公司，一个是生产公司也就是产沙的，直白一点就是他自己有个沙场，然后成立了一个物流公司运沙到堆场之后再运到其他地方（目前物流公司只负责把沙运到堆场），还有一个成品油公司（物流公司的油的供应商）我们是做物流公司的账，物流公司到现在为止就收到一笔11万多的物流款，然后以往来款的形式转给赵总（股东之一）支付给工地的相关费用，当时是快过年了，财务不知道怎么把钱转出来，所以就以往来款的方式转到股东之一赵总那里。现在对方还没要求开票，因为第一季度准备过去了，我想问一下外账要怎么处理，从收到物流款开始分录怎么写呢

晓晓 追问

2020-03-16 17:25

那分录怎么写

陈诗晗老师 解答

2020-03-16 17:31

收到发票
借 Xx成本费用
贷 其他应收款

晓晓 追问

2020-03-16 17:34

到时候他这个会平账，现在我不知道的是，公司现在有收入了，但是没开票的情况下，也还没有成本票的情况下账务怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-03-16 17:35

没有发票，你直接是
借 其他应收款
贷 银行存款就是了

晓晓 追问

2020-03-16 17:35

我是想到那个第一季度的企业所得税的问题

陈诗晗老师 解答

2020-03-16 17:36

你这是之前年度 的，不影响你第一季度 所得税。
你这个并没有影响利润。所得税是根据利润交纳。

晓晓 追问

2020-03-16 20:25

收到的钱是2020年1月的，不算第一季度收入吗

晓晓 追问

2020-03-16 20:28

那这种情况的话是不做收入先的意思吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-16 20:56

并不是说收到钱就一定是你的收入，也可能是你的预收账。