老师，认证时怎么做分录

丁丁 追问

2020-03-16 17:21

我不太明白，购进原材料的分录能写成
借，原材料
应交税费—应交增值税—进项税额
贷，应付
还是，借，应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额
两个进项税额有区别吗

邹老师 解答

2020-03-16 17:23

你好
应交税费—应交增值税—进项税额是发票认证了的情况下用这个科目
应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额是辅导期纳税人当月认证次月抵扣才使用的科目

丁丁 追问

2020-03-16 17:25

我们次月勾选认证上个月的怎么做分录

邹老师 解答

2020-03-16 17:26

你好
借，原材料
应交税费—应交增值税—进项税额
贷，应付账款等科目

丁丁 追问

2020-03-16 17:27

认证时的怎么做啊

邹老师 解答

2020-03-16 17:29

你好，如果是之前发票没有认证就入账了，之后认证再如何做分录的意思
入账的时候
借，原材料
应交税费—应交增值税—待认证进项税额
贷，应付账款等科目
认证的时候
借；应交税费—应交增值税—进项税额，贷；应交税费—应交增值税—待认证进项税额