老师您好，我想问一下18年的收入的科目做错了，原本是中行的，做到建行里面了，导致了我的银行存款余额账实不符，我现在应该怎么做调整呀

八爪鱼 追问

2020-03-16 16:08

因为是18年的事情了，我现在需要在19年的帐里面调整，这个有涉及到以前年度结转损益吗

maize老师 解答

2020-03-16 16:11

这个直接调银行不涉及

八爪鱼 追问

2020-03-16 16:13

那我18年还有许多漏记的需要怎么调整呀

maize老师 解答

2020-03-16 16:21

涉及损益吗，那才需要使用以前年度损益调整

八爪鱼 追问

2020-03-16 16:24

涉及损益的具体包括那几项呢，我漏记的主要包括往来款，材料款和报销，如果是这几项的话，我应该怎么做调整呀，是不是还应该吧当时的银行回单也补打出来附在后面

maize老师 解答

2020-03-16 16:26

就是你利润表上面那个损益项目是不是包括这个，收入成本和费用，是不是包括这个， 是不是还应该吧当时的银行回单也补打出来附在后面 是的，没有涉及，直接做往来和资产就可以

八爪鱼 追问

2020-03-16 16:28

如果是涉及成本的，比如有一项支付材料款5500元的，这个有涉及以前年度损益调整吗，我应该怎么做分录呀，

maize老师 解答

2020-03-16 16:31

这个之前就销售吗，只有销售结转成本才涉及以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷库存商品。借生产成本 贷 原材料，借库存商品贷生产成本，借原材料贷银行

八爪鱼 追问

2020-03-16 16:34

我们的成本不涉及销售，就是装修材料，用于装修房屋后对外出租房子的，这个应该怎么做分录啊，主要是他是去年漏记的业务，我是只需要在摘要里写明是补充去年几月份的业务，然后分录和往常一样吗

maize老师 解答

2020-03-16 16:43

这个做工程物资，之后转固定资产就可以，

八爪鱼 追问

2020-03-17 11:30

老师，要是去年漏记的管理费用，我现在应该怎么调整呀

maize老师 解答

2020-03-17 11:35

借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，这个做2020年上，要是想2019年税前扣除，那反结账做2019年上面，之后问下税局看年报和季报是不是可以不一样，可以不做处理，汇算清缴年报按新的填写就可以，不行，需要更正4季度申报，

八爪鱼 追问

2020-03-17 11:57

那我的银行存款怎么办，我目前做调整目的就是为了调整我的银行存款的余额

maize老师 解答

2020-03-17 12:02

借其他应付款 贷银行，