小型企业2月到5了6月的三项社保经费减免是不是用计提还是计提在做退

小可爱 追问

2020-03-16 15:49

借银行贷营业外收入对吗

玲老师 解答

2020-03-16 15:59

借应交税费贷营业外收入，

小可爱 追问

2020-03-16 16:00

应交税费？做工资分录的时候也不涉及应交税费啊，不是涉及应付职工薪酬吗

玲老师 解答

2020-03-16 16:19

用到这个科目的  
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款