小微企业每月底销项税都做应交税金及补贴收入，本月开票金额已达20万，销项税的凭证还要照样写补贴收入几千元吗

???? 追问

2020-03-16 16:34

月末最后一天还要写销项税这张凭证吗

maize老师 解答

2020-03-16 16:37

这个季度申报，那就季度最后一天写这个

???? 追问

2020-03-16 16:55

那就是销项税 借 应交税金 5825.24 贷 营业外收入 5825.24？会交企业所得税及城建附加 所以贷方就不能写补贴收入了对吗

maize老师 解答

2020-03-16 17:03

这个你补贴收入也是做营业外收入下面，不是单独一级科目，这个，需要交企业所得税，不交城建税， 你不交增值税就没有城建税

???? 追问

2020-03-16 17:13

这个季度共开票200000元 无需交增值税 那也不交城建税 只交企业所得税。3月31日只需计提企业所得税，200000扣除其他费用，利润是180000 ，那计提的企业所得税填写金额是180000*25%*20%=9000元对吗

maize老师 解答

2020-03-16 17:16

对，要是小型微利是的，