老师，外贸企业收到国外模具费和付款给生产厂家怎么做账？模具归国外所有，在生产厂家那里生产产品。

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:27

非贸易项下，1.收到国外模具：借：银行存款 贷：其他应付款
2.付给厂家：借：其他应付款  贷：银行存款  对吗？可是老师，这2者的差价（不是汇兑损益）怎么做账？

朴老师 解答

2020-03-16 14:33

差价就是你的收入的哦，按说这个不应该有差价的

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:38

模具金额大也不应该入我们的资产吧？因为归国外所有

朴老师 解答

2020-03-16 14:40

是的，不是你们的资产

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:44

1.收到国外模具：借：银行存款 贷：其他应付款  其他业务收入   应交税费-应交增值税（销项）
2.付给厂家：借：其他应付款 贷：银行存款 对吗？

朴老师 解答

2020-03-16 14:50

不对，厂家给你开发票，你做成本才行

朴老师 解答

2020-03-16 14:50

第一个对，第二个不对

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:51

那不用其他应付款对吗？老师能写个正确的吗？我糊涂了

朴老师 解答

2020-03-16 14:55

借：银行存款 贷：其他应付款 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
收到成本票借其他业务成本借进项贷银行存款

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:58

不明白为什么还用其他应付款？这2个分录也没销掉其他应付款啊？一直挂着？

朴老师 解答

2020-03-16 14:59

借：银行存款 贷： 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项）
收到成本票借其他业务成本借进项贷银行存款

朴老师 解答

2020-03-16 15:00

这样的，不好意思哦，没注意

寒冷的面包 追问

2020-03-16 15:02

老师，那厂家开来的模具费我还要出入库吗？

朴老师 解答

2020-03-16 15:08

不用，直接计入成本