老师，请问疫情期间物流可以免增值税，但是我已经认证了进项，而且报税了，现在税务局说可以免税，请问进项认证系统可以取消已经认证的进项发票 不

孟小丹63 追问

2020-03-16 13:56

老师你说的是增值税报表重新申报时填附表二进项转出是吧。我问得是认证系统能否可以取消已经认证的进项票～

郭老师 解答

2020-03-16 13:57

是这个月的吗
没有申报可以
申报了修改不了

孟小丹63 追问

2020-03-16 14:00

没有申报的话，认证系统可以取消已经认证的发票？？？
已经申报了，要作废重新申报，请问做账怎么处理？

郭老师 解答

2020-03-16 14:02

可以
最后一页撤销统计就可以
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，
借未交增值税贷营业外收入。

孟小丹63 追问

2020-03-16 14:46

已经申报了，作废重新申报，销项免税计入营业外收入，进项可以在认证系统里面撤销统计，对吧。

郭老师 解答

2020-03-16 14:48

你好
不可以的
没有申报的前提是可以

孟小丹63 追问

2020-03-16 14:54

现在是已经申报了，进项怎办？进项怎么做账？

郭老师 解答

2020-03-16 14:56

进项转出就可以
借成本费用相关科目贷进项转出

孟小丹63 追问

2020-03-16 15:03

做完进项转出，下个月这笔进项还可以再抵扣吧，抵扣前就不用认证了，是吗？

郭老师 解答

2020-03-16 15:07

你好，以后就不可以抵扣了。

孟小丹63 追问

2020-03-16 15:10

有没有办法，这笔已经认证的进项下次还能抵扣？或者能不能留底？

郭老师 解答

2020-03-16 15:13

不能的
你们都免税了
对应的进项不可以抵扣的

孟小丹63 追问

2020-03-16 15:57

专票普票都可以免税是不

郭老师 解答

2020-03-16 15:59

专票不可以免得只有普票。