老师，利润表净利润每个月都要跟财务软件里本年利润的余额相等还是发生额相等？

天使爱美丽 追问

2020-03-16 07:21

每个月结转本年利润一次，年末再把本年利润结转到利润分配-未分配利润里。

邹刚得老师 解答

2020-03-16 07:24

你好，每个月结转损益科目到本年利润一次，年末再把本年利润结转到利润分配-未分配利
这种方式下，那利润表净利润每个月需要与本年利润的余额相等的

天使爱美丽 追问

2020-03-16 07:27

老师，这个净利润跟本年利润余额不是绝对相等是吧？因为本年利润=利润总额-所得税费用=净利润，如果没有所得税费用，那本年利润与净利润就是相等，如果有所得税，那本年利润也就不等于净利润了吧

邹刚得老师 解答

2020-03-16 07:28

你好，不管是否有所得税费用，本年利润都是等于净利润的
比如利润总额100万，所得税费用25万，净利润75万，那本年利润也是75万，因为所得税费用会同时影响净利润和本年利润余额的

天使爱美丽 追问

2020-03-16 07:46

老师，那所得税费用按利润总额的25%缴纳么

邹刚得老师 解答

2020-03-16 07:52

你好，一般的企业是按利润总额*25%计算缴纳企业所得税
如果是小型微利企业，应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

天使爱美丽 追问

2020-03-16 07:58

麻烦老师，帮我看一下，我写的疑问❓

邹刚得老师 解答

2020-03-16 08:05

你好
应纳税所得额是年度应纳税所得额
按月预交所得税的时候，所得税是根据利润总额计算的

天使爱美丽 追问

2020-03-16 08:12

老师，利润表与资产负债表还有别的核对勾稽关系的公式了么？

邹刚得老师 解答

2020-03-16 08:12

你好，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

天使爱美丽 追问

2020-03-16 08:15

老师，分配的利润是指？

邹刚得老师 解答

2020-03-16 08:15

你好，分配的利润就是公司给股东分红的金额

天使爱美丽 追问

2020-03-16 08:27

老师，我应该看那些书，才能了解到，您所知道的这些知识？

邹刚得老师 解答

2020-03-16 08:28

你好，需要看会计，税法方面的书籍才可以了解这些知识的

天使爱美丽 追问

2020-03-16 08:36

是税务师么？

邹刚得老师 解答

2020-03-16 08:37

你好，可以是学习税务师考试的会计，税法书籍
也可以学习注会考试的会计，税法书籍

天使爱美丽 追问

2020-03-16 08:46

非常感谢老师，老师您回答的问题非常专业，仔细。您回答的较其他老师，更规范。

邹刚得老师 解答

2020-03-16 08:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢