送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-15 19:19

这个的话,要调整2019年的账目了

浅陌 追问

2020-03-15 19:25

那税已经报了,是还要去税务更正申报嘛

许老师 解答

2020-03-15 19:27

这个的话,是需要的。    如果适用的是小企业会计准则,可以在2020年的账中调整,不用调整19年的。这样,也不用更正申报了

浅陌 追问

2020-03-15 19:31

用以前年度损益调整吗

许老师 解答

2020-03-15 19:32

调整19年的账,涉及到损益类科目,要用以前年度损益调整

浅陌 追问

2020-03-16 14:42

分录怎么写呢

许老师 解答

2020-03-16 14:51

你说没做账,做账的话,正常是计入管理费用的吗?

浅陌 追问

2020-03-16 14:56

库存商品

许老师 解答

2020-03-16 15:11

这样的话   借:库存商品   应交税费    贷:应付账款     这个,不涉及损益

浅陌 追问

2020-03-16 18:15

现在调整19年的也是这么写吗

许老师 解答

2020-03-16 18:21

是的呀,只要库存商品,没有在19年出售的话

上传图片  
相关问题讨论
你好,也是需要入账的,把税费计入应交税费—应交增值税(待认证进项税额),认证后再转到进项税费
2021-11-27 09:55:40
您好,您买空调后零售给他人,参考分录,借银行存款贷主营业务收入,应交税费应交增值税(销项税额)。
2020-06-21 21:41:02
你好,如果收入确实不开具发票,你可以做无票收入处理
2017-10-11 17:31:32
您好,您要用这进项税额,那认证以后,可以正常计入库存商品的,
2020-01-04 22:38:17
您好 借 库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款
2019-12-25 11:42:41
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 老师,上月暂估的成本票已经来了,要怎么做账?

    直接红冲暂估的凭证,然后正常做账

  • 老师,请问物流公司的磅称更换电池,记入什么科目,什

    那磅称的修理费呢?

  • 我想请问一下,小规模物业公司的一些账务处理,

    1. 收取物业费 借:库存现金/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税 2. 支付员工工资 借:应付职工薪酬 贷:库存现金/银行存款 3. 采购办公用品 借:管理费用 贷:库存现金/银行存款 4. 支付水电费 借:管理费用—水电费 贷:库存现金/银行存款 5. 计提固定资产折旧 借:管理费用 贷:累计折旧 6. 收取小区内的广告位租金 借:库存现金/银行存款 贷:其他业务收入 应交税费—应交增值税 7. 维修小区公共设施支出 借:主营业务成本 贷:库存现金/银行存款

  • 老师,请问固定资产在企业歇业期间(非维修改良改扩

    固定资产在企业歇业期间是否计提折旧,需要根据具体情况来判断。 从会计处理的角度来看,根据《企业会计准则第4号——固定资产》第十四条规定,企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。因此,在会计上,企业歇业期间的固定资产一般需要继续计提折旧。 从税务处理的角度来看,根据《企业所得税法》第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除。但是,根据《企业所得税法实施条例》第五十九条规定,企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产,应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。因此,在税务上,企业歇业期间的固定资产是否需要计提折旧,需要根据固定资产是否“停止使用”来判断。如果固定资产在歇业期间“停止使用”,则税务上的折旧应当在次月停止;如果固定资产在歇业期间未“停止使用”,则税务上的折旧可以正常进行税前扣除。 所以,企业歇业期间的固定资产是否计提折旧,需要根据具体情况来判断。在会计处理上,一般需要继续计提折旧;在税务处理上,需要根据固定资产是否“停止使用”来判断。

  • 老师,更换下来的固定资产做账怎么做?需要留哪些附

    你好,报废还是怎么更换呢

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...