老师，我是新进入房产行业的，今天认证了几张发票，报税的时候因为没有销项税额所以留抵，做分录我怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-03-15 17:17

直接做进项税额的分录处理。

莞尔一笑-O 追问

2020-03-15 21:10

这是以前的发票认证的

江老师解答

2020-03-16 08:38

那就作为留抵增值税处理。在增值税主表中填列。在电子税务局这个留抵增值税，系统自动出来。不用填

莞尔一笑-O 追问

2020-03-16 12:12

不用做分录吗？

江老师解答

2020-03-16 12:15

抵扣当月计入进项税额。可以月末结转计入“应交税费——未交增值税”，也可以年末一起结转计入“应交税费——未交增值税”科目

精选问题

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