3月份的进项税可以抵扣2月份未交的销项税吗

青葱记忆染指悲凉 追问

2020-03-15 15:22

我们2月份的时候开了两百多万的发票，但没有进项，我们申报报表了还没有交税，3月份的时候有了进项，申报税得时候把2月份的抵扣掉，这个不可以吗

邹老师 解答

2020-03-15 15:23

你好，如果想抵扣2月份的销项税额，需要在3.15日申报日期之前取得进项发票才可以用来抵扣2月份的销项税额的

青葱记忆染指悲凉 追问

2020-03-15 15:26

我们是3.6拿到的发票，到4月报3月份的时候抵扣掉

邹老师 解答

2020-03-15 15:27

你好，到4月报3月份的时候抵扣掉，说明是在申报3月份增值税的时候抵扣，而不是抵扣2月份的销项税额

青葱记忆染指悲凉 追问

2020-03-15 15:28

2月份的销项税还没有交，申报3月份的时候可不可以把2月份这笔抵掉

邹老师 解答

2020-03-15 15:30

你好，不可以的，应当先缴纳2月份的应纳税额，然后用3月份的进项税额抵扣3月份的销项税额才是
而不是用3月份的进项税额抵扣2月份应交未交的增值税的

青葱记忆染指悲凉 追问

2020-03-15 15:31

那税务局的怎么说可以呀，说是留存抵扣，不过需要交滞纳金

邹老师 解答

2020-03-15 15:32

你好，可以用之前月份的留抵税额抵扣之后月份的应纳税额
而不可以用之后月份的进项税额抵扣之前月份的应纳税额的