公司生产产品的主要材料是废料,属于利废材料,材料组成产品占70%以上,可以减免增值税,请问下老师,如果应交增值税是(销项减进项后)100万,是按70%减免增值税70万,需交纳30万呢还是减免100万不需要交纳增值税?
LTH
于2020-03-15 08:11 发布 1065次浏览
- 送心意
小惑老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-03-15 08:12
你好,这个增值税是销售这个废料产生的吧!
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你好,这个增值税是销售这个废料产生的吧!
2020-03-15 08:12:46

您应该是小规模纳税人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好!
平时不需要的
2018-12-04 18:53:26

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则:发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入
企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税
贷:其他收益
借:其他收益
贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。
2019-04-10 09:05:16

你好,
如果是期末结转增值税分录,是对的。
2020-07-13 15:58:48
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