您好老师我想问一下我们公司2018年销售给对方一批货物，款已付，但是对方没有要求开具发票，我们也没有做无票收入处理，2020年对方要发票，像这种情况我们怎么处理

随心 追问

2020-03-14 18:31

我们这边有什么涉税处理吗？

邹老师 解答

2020-03-14 18:31

你好，需要根据补开的发票做收入，销项税额分录，然后计算增值税应纳税额

随心 追问

2020-03-14 18:34

本来是18年的业务，纳税义务也是18年的，现在开票没有不会税务稽查有滞纳金罚款这一类

邹老师 解答

2020-03-14 18:36

你好，现在开具发票，你账面就现在做收入，税款处理
严格来说纳税义务是18年，如果你按18年确认纳税义务，那就会涉及滞纳金的

邹老师 解答

2020-03-14 18:37

是否会罚款就需要看你当地税局裁量的

随心 追问

2020-03-14 18:39

可合同是18年签的

随心 追问

2020-03-14 18:40

而且也这中间也经历了两次税率调整，对开票有影响不

随心 追问

2020-03-14 18:54

老师，那就是票肯定得补开，正常确认收入，销项税，但是这个是有税务稽查风险的，毕竟超过了应申报而未申报的期限，我这样理解对不对

邹老师 解答

2020-03-14 19:26

你好，如果查起来当然是有风险的
现在补开发票是按现在的税率开具发票的