老师您好！19年年中出售房产一批，帐务处理后汇算清缴时发现a105080中第三列累计折旧小于第二列本年折旧，我要怎么处理，谢谢

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:18

老师，第一列房产填的是不含19年出售的原值，第二列本年累计折旧填的是19年1到12月共提的累计折旧，请问这二个填写的可对，谢谢

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:25

第三列只有填上小于第二列的数累计折旧合计才能合报表相符，但是汇算清缴却不能保存，应该怎么填，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 16:28

你这是年报，你在填写账上和实际的折旧的时候，你这里不体现已经出售的固定资产的部分。
就是填写你期末还有的资产的原值和折旧部分。

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:33

第三列只有填上小于第二列的累计折旧合计数才能合报表相符，但是汇算清缴却不能保存，应该怎么填，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 16:34

你把图上拍全，前面 的项目这些，重新拍过来

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:39

行吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 16:43

你第5列没有数据吗。

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:45

我没填

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:47

那第三列小于第二列报表根本就不能保存，所以删了

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 16:50

第三小列是不可小于第二列的。
然后就是你后面第五原则也是要填写的

暴躁的火车 追问

2020-03-14 16:51

所以说第三列填的和第二列的数字一样的吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 16:58

是的，可能是等于可能是大于，但不会是小于。
本期折旧就是你累计折旧本期发生额，累计折旧就是余额。
如果你本期有出售的，你出售这部分要减少你本期发生额。

暴躁的火车 追问

2020-03-14 17:04

老师我的问题就是这个呀！我的房产累计折旧只有小于本年折旧才和报表相符。所以说我该怎么填，谢谢

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 17:05

你这数据明显 不对，你这第二栏大于了第三栏
你第二栏按你本期发生额填写，第三栏按余额填写就对了

暴躁的火车 追问

2020-03-14 17:16

第二列本年累计折旧填的是19年1到12月共提的帐面本年累计折旧86135.81，第三列只有填写83249.34累计折旧余额才能和帐面相符，难道第二列直接填83249.349.34？那本年累计折旧和账不相符

暴躁的火车 追问

2020-03-14 17:25

我现在的问题就是第三列小于第二列。请问我把第三列和第二列全填写成本年累计折旧数86135.81，然后在第五列税收折旧额里填上83249.34，第八列累计折旧摊销额也填上83249.34，这样第九列纳税调整就会有个2886.47。可以这样

暴躁的火车 追问

2020-03-14 17:28

填写后第三列的固定资产累计折旧摊销额和报表余额不相符。第八列累计折旧摊销额和报表是相符，

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 17:42

不符的原因是什么呢

暴躁的火车 追问

2020-03-14 17:47

出售了一些房产，现在不相符因该是清理多了吧。

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 17:54

你这累计折旧不管是本期发生额和期末余额你出售 的这一部分都是要减掉的。也不会是由于这个因素导致的。

暴躁的火车 追问

2020-03-14 18:01

现在就是这个问题。我要问的是这个表现在究竟要怎么填，请问能解决吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-14 18:03

你按你科目 余额表的余额填写就可以了。
科目余额表里面是不是有本期发生额，还有期末余额。
你本期如果出售了资产，这个出售资产是自动要减少你的发生额和余额的。
你这个填写我实在不理解，为什么出售的资产折旧还包含在里面了。