老师，您好，我们是劳务派遣公司，为派遣员工购买的雇主责任险，有些是用工单们分次付，有部份是在派遣员工工资里扣，像这种情况，我是该计入主营业务成本，还是其他应收款呢？

老师你好，我想问一下，劳务派遣项目里，甲方这边要求购买特殊人员的意外险，我这边购买了先出账了，下个月再跟工资一起申请回来，那我开了差额发票了，包含了这个意外险的金额，我做账的时候，出账记其他应收款，还是记业务成本，然后我和甲方收回这一笔的时候应该怎么记，甲方是根据发票金额一笔打进来的，包含了意外险的

答： 你好，其他应收款就可以了

借：主营业务成本，贷：其他应收款-公司员工，对应的业务类型摘要可以是什么？请列举

答： 您好 员工先在单位借支 然后取得成本发票后报销入账 摘要可以写借支报销入账

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提返利借：其他应收款贷：库存商品一折扣，结转成本借：库存商品一折扣借：主营业务成本一折扣（红字）。那到时候收到蓝字发票上有折扣如何入帐，是先冲回原计提吗？

答： 是的是的，是这么做的。