您好！请问购入商品没有发票怎么入账？可以入库单作为凭证的附件吗？借库存贷应付账款？

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 13:38

不能呢！没有发票的

立红老师 解答

2020-03-14 13:41

你好，如果不能取得发票，可以按
借：库存商品
贷：应付账款t
入账，但由于没有发票，这部分商品在出售后转入成本的金额在税前是不能扣除的。

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 13:43

那这笔期末怎么结转成本？

立红老师 解答

2020-03-14 13:50

你好，可以正常转成本，只是在汇算里时需要调增。

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 13:54

老师 您好！购入的那个商品没有发票但款直接付了。是不是可以不做应付账款，直接贷方是库存现金

立红老师 解答

2020-03-14 14:09

你好，是的，如果直接付款就贷:库存现金就可以的

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 14:13

对税务有影响吗

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 14:18

老师，我再问另外一个问题，是这样的我这边公账付了一个竟买保证金怎么做账啊

立红老师 解答

2020-03-14 14:27

你好，保证金已后是会退回的吧？

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 14:48

能退得，就做其他应收款？

立红老师 解答

2020-03-14 14:50

你好，是的，如果能退
借：其他应收款
贷：银行存款

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 14:52

您好！我前个问题，没有发票真的能入账吗？

立红老师 解答

2020-03-14 14:58

你好，没有发票可以入账，只是不能税前扣除，在汇算时需要调增。

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 15:13

老师你好！问下银行代扣公积金是做借管理费用—单位承担，其他应付款—个人承担 贷银行？

立红老师 解答

2020-03-14 15:31

你好，公积金
计提时
借：管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——公积金

个人部分发工资 代扣
借：应付职工薪酬 ——工资 
贷：其他应付款——个人公积金

上交
借：应付职工薪酬——公积金
借：其他应付款——个人公积金
贷：银行存款

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 15:32

公积金都是当月缴纳当月的，我这边都没有计提

立红老师 解答

2020-03-14 15:42

你好，如果是当月计提，将上面的分录在支付时做就可以的，公积金是需要通过应付职工薪酬核算的。

痴情的啤酒 追问

2020-03-14 16:02

那19年的公积金的分录都错了，要怎么调账啊！请问

立红老师 解答

2020-03-14 16:08

你好，19年的不调了。，因为如果调，分录是
借：应付职工薪酬
贷：应付职工薪酬 
没有必要的