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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-03-14 11:25

你好！
借：银行存款
贷：预收账款

开票做分录
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税

1990韩 追问

2020-03-14 11:59

不计入工程结算吗？直接记入主营业务收入吗

蒋飞老师 解答

2020-03-14 12:01

是的，可以直接记入主营业务收入的

1990韩 追问

2020-03-14 12:16

那结转成本呢，接工程施工，贷主营业务成本，就可以了吗？工程施工科目需要设合同毛利科目吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-14 12:20

工程施工科目需要设合同毛利科目吗？
…可以不设合同毛利科目的，
结转成本，直接做分录：
借：主营业务成本
贷：工程施工

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相关问题讨论
你好！ 借：银行存款 贷：预收账款 开票做分录 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
2020-03-14 11:25:20
你好，同学。 借 工程施工 合同成本 贷 应付账款 借 银行存款 贷 工程结算 借 主营业务成本 工程施工 合同毛利 贷 主营业务收入 借 工程结算 贷 工程施工 合同成本 工程施工 合同毛利
2020-05-29 20:59:43
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-05-24 17:33:33
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://m.edu.yjbys.com/kuaiji/zzjq/a9e846d23e152adf.html
2016-09-28 07:12:12
您好，需要签订一个抵房协议，用房款冲抵应收账款
2020-05-11 13:35:26
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