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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-03-14 10:31

你好，借在途物资，贷银行存款，

潜力无限 追问

2020-03-14 10:33

但是货已经收到且入库出库了呀

庄老师 解答

2020-03-14 10:47

你好，1、货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 。
2、具体分录如下：
（1）已付款的分录：
借：预付账款
   贷：银行存款
（2）货到票未到的分录：
借：原材料-暂估
     贷：应付账款-暂估入库
（3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下：
借：原材料-暂估（红字）
    贷：应付账款-暂估入库（红字）
借：原材料
    应交税费-应交增值税-进项税
   贷：预付账款

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相关问题讨论
您好，日记账根据记账凭证的日期写时间的。
2017-02-18 16:30:37
你好，是的
2016-11-18 11:22:00
先垫付再取款---把这个具体描述一下
2019-09-05 13:12:27
你好，比如购买的办公用品没有发票，正常做账汇算清缴调整就可以的，借管理费用，办公费贷银行存款
2022-04-14 08:32:17
你好 借预付账款 贷银行存款
2022-01-16 19:20:58
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