我公司为国有控股的中外合资企业，外方投资比例为40％，国有企业投资比例42％，还有个自然人组成的公司，投资比例为18％。外方公司不仅是股东，还是公司的最大客户，在经营过程中公司替外方股东支付了模具费，现在公司应如何跟外方公司结算这些费用

&YQH& 追问

2020-03-13 19:45

现在公司在经营中发生了模具费，也已经把模具费支付给了对方单位，但是支付的这些费用中有一部分是由外方股东承担的，现在应该怎么向外方股东收取垫支的那部分模具费

&YQH& 追问

2020-03-13 19:49

公司产品销售给外方股东开具的是外销发票，对于这些模具费如果外方股东汇款给公司，公司需要开具发票吗，如果需要开票，应怎么开

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 20:16

模具费垫付你直接是
借 其他应付款
贷 银行存款 处理

销售正常开具发票确认收入，开具销售商品 模具的发票处理

&YQH& 追问

2020-03-13 20:21

有产品销售给外方时开具外销发票确认收入，但是这部分模具费不能作为公司收入而开具发票啊

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 20:26

什么意思，你这不管是外销还是内销都是属于你企业的收入。

&YQH& 追问

2020-03-13 20:28

模具费不是销售给外方的，是公司帮他垫付了这笔费用，

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 20:29

公司帮他垫付，那你直接是作为垫付处理，就不是收入。
你直接作为往来款处理就可以了
这个收入是收入，垫付是垫付，分别处理就是的

&YQH& 追问

2020-03-13 20:32

那帮他垫付的这笔费用挂其他应收款，销售的产品挂应收帐款，对于挂其他应收款的这笔费用让外方直接付款，用来冲其他应收款就可以了对吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 20:37

也是可以的，这可以直接往来对冲的