公司按照权责发生制确认收入，3月份给客户开具了2020年一整年的服务费发票12000元，1、2月已确认未开票收入共计2000元，3月确认已开票收入12000元，并冲减1、2月未开票收入2000元。季度申报收入3000元。以后月份是怎么做收入账？有点懵懵的。还有季度申报所得说时主营业务收入那里要填多少？

辜老师 解答

2020-03-13 15:20

4月直接是确认收入1000

辜老师 解答

2020-03-13 15:25

借：应收账款  贷：主营业务收入—已开票收入

辜老师 解答

2020-03-13 15:34

你3月开票12000，交税是按12000，交税，但是收入只要按月确认1000的

辜老师 解答

2020-03-13 15:43

是的，你的理解是对的

辜老师 解答

2020-03-13 15:57

好的，客气，帮到你就好

风嗯嗯嗯 追问

2020-03-13 15:19

那4月收入账怎么做，是未开票收入1000是红字吗

风嗯嗯嗯 追问

2020-03-13 15:23

主营业务收入底下有2个2级科目已开票收入和未开票收入，4月份收入是1000元，但账上怎么做

风嗯嗯嗯 追问

2020-03-13 15:31

3月的时候开票12000的时候已经计入到已开票收入12000了，我4月再做已开票是不是重复了，我就卡到这了

风嗯嗯嗯 追问

2020-03-13 15:41

老师，也就是说税务申报收入是时增值税应报收入12000，但账里是每个月确认1000的收入，季度所得税申报时主营业务收入那里填3000元，是这样吗？

风嗯嗯嗯 追问

2020-03-13 15:52

好的，谢谢老师。