请问一下，我们公司另外买了一块地建厂房，但是之前都没做过账，现在厂房已经完工了，该怎么账务处理呢？

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 12:17

不过之前公司没建账呀！这个又要怎么处理

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 12:18

之前公司只有往来账，没有建总账，是私人老板，今年才要建账

玲老师 解答

2020-03-13 12:39

先建账 ，后面补记就可以了

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 12:41

后面怎么补记呢？会计分录是什么？

玲老师 解答

2020-03-13 12:52

借固定资产贷，银行存款等直接补记上就可以

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 12:57

建账的时候，银行存款都盘点了，这建厂房的钱是建账前花的呀！现在又做在银行存款，银行存款减少了，账又对不上

玲老师 解答

2020-03-13 12:59

那你建厂房时实际是怎样支付的贷方你就写哪个科目

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 13:02

不大明白，比如建的时候，科目有应付账款，也有现金跟银行存款的呀，现在是已经完工了

玲老师 解答

2020-03-13 13:22

前面没有记账，你就直接按完工之后直接补寄就可以借固定资产贷，库存现金，银行存款，其他应付款等贷方科目按照实际付款情况

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 13:29

这样啊，那公司不是没建账吗？现在要盘点现金，银行存款，其他应付账款这些，现在补记进去，现金跟银行存款就跟现在盘点的对不上，该怎么处理

玲老师 解答

2020-03-13 13:33

需要找原因是什么原因对不上？然后再处理

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 13:35

比如这个月盘点的，那肯定是现在的金额呀，你要补记银行存款，现金那些，那肯定对不上呀！应该是把完工的这个厂房盘进固定资产吧

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 13:36

那他这个固定资产价值要怎么确认呢？要包含买地的钱吗？还有交的土地使用税

玲老师 解答

2020-03-13 13:38

包括为建这个固定资产支出的所有费用

玲老师 解答

2020-03-13 13:38

做盘盈也可以，但是你账上还是要出这个金额的

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 13:46

什么金额，能详细点吗？也不算盘盈吧，他是去年建的，去年都没做账

玲老师 解答

2020-03-13 13:52

那没有做账，就是直接把前面发生的业务补记到现在这个帐上，总的金额是所有未为建这个固定资产支出，都记到固定资产这个金额里，具体按你实际，你实际发生了什么，老师不好具体给你说，因为不知道你具体什么情况

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 13:55

老师方便留个微信吗？我都整晕了呢？

玲老师 解答

2020-03-13 13:56

不好意思，嚼糖有规定，不能私下和学员联系，有什么问题可以直接追问或者重新发起提问

浅唱、若＂相依灬 追问

2020-03-13 14:03

那现在引进机台，机台还在安装，是不是要记到在建工程呢？

玲老师 解答

2020-03-13 14:12

是的，需要安装的固定资产通过在建工程核算