请问本月冲红了上月开的发票，销项也冲红了12000，本月产生销项11000，那本月结转销项的时候该怎么做账

天天向上 追问

2020-03-13 14:47

借：应交税费-应交增值税（销项税额）-1000
    贷：应交税费-转出未交增值税-1000
那转出未交增值税余额就借1000？

maize老师 解答

2020-03-13 14:54

是的，要是没有别的，是这样

天天向上 追问

2020-03-13 15:00

那我销项是负数的，是不是不用认证进项了？

maize老师 解答

2020-03-13 15:02

可以的，可以不认证这个进项税额，

天天向上 追问

2020-03-13 15:05

那我申报增值税时还要填什么数吗？

天天向上 追问

2020-03-13 15:11

我申报增值税表一的销售额和税额是不是都要填负数

maize老师 解答

2020-03-13 15:13

你没有开别的蓝字吗，那这个按红字填写提交不了，需要去税局申报了，根据之前学员反馈

天天向上 追问

2020-03-13 15:18

开有蓝字还负了2300的税额

maize老师 解答

2020-03-13 15:25

那只能去税局大厅那边申报了

天天向上 追问

2020-03-13 15:26

如果进项已认证，也申报增值税成功了，还可以辙消认证吗

maize老师 解答

2020-03-13 15:29

这个我看之前学员反馈说回退所属期操作不了，那个是灰色，你可以去试试看看，没有看到学员反馈说弄成功过，这样

天天向上 追问

2020-03-13 15:47

是灰色，操作不了，已经认证了，留抵更多数了，应该没事吧

maize老师 解答

2020-03-13 15:56

没事 ，后面还是可以抵扣的，

天天向上 追问

2020-03-13 16:19

税局不是要求按税负率来交税？

maize老师 解答

2020-03-13 16:23

这个一般是那年，不会按月就要求，看你税局那边咋说的，

天天向上 追问

2020-03-13 16:30

我这边进项税额比销项税额多，整年来几乎都不怎么交增值税，这样是不是不合理？

maize老师 解答

2020-03-13 16:36

需要私下问下你们专管员看是不是有税负要求，没有就按实际，

天天向上 追问

2020-03-13 16:37

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-13 16:40

好的，我先回复别的学员